貸款:銀行存款70200。
2。借:應付票據40000。
貸款:銀行存款4萬元。
3-1借入:材料采購39920
應交稅費-增值稅6786.4
貸款:銀行存款46706.4
3-2借:4萬元原材料
貸款:材料采購39920
材料成本差異80
4。借:原材料4萬元
貸款:材料采購38000元。
材料成本差異2000
5。凈收入= 140400/1+17% = 120000增值稅= 140400-120000 = 20400。
借方:應收賬款140400
貸款:主營業務收入120000。
應交稅金20400
借方:主營業務成本72000元。
信用:庫存72，000件商品
6。借方:銀行存款6600
貸:交易性金融資產6000。
投資收益600
7。借方:固定資產40400
應交稅費-增值稅5812
貸款:銀行存款46212
8。借:工程材料51283
應交稅費8717
貸款:銀行存款6萬元。
9。借:在建工程91200
貸款:應付職工工資91200。
10。借:在建工程40000
貸款:應交稅費-教育費附加40，000元。
11。借方:固定資產56萬元
貸款:在建工程560000。
12。借方:財務費用6萬元
貸款:應付利息6萬元。
13。借方:累計折舊72000元。
固定資產清算8000
貸款:固定資產80萬元
借方:固定資產清算200
貸款:銀行存款200。
借:銀行存款320
借:固定資產清算320
借:營業外支出7880
借:固定資產清算7880
14。借方:銀行存款160000
貸款:長期貸款160000。
15。借方:銀行存款327600
貸款:主營業務收入28萬元。
應交稅費-增值稅47600
借方:主營業務成本168000。
貸款:庫存商品168000
16。借方:銀行8萬元。
貸:應收票據80000。
17。借方:銀行存款12000
貸:應收股利12000。
18。借方:累計折舊6萬元。
固定資產清算100000
貸款:固定資產160000
借方:銀行存款120000
貸款:固定資產清算120000
借方:固定資產清算20000
貸款:營業外收入2萬元。
19。借:短期借款100000。
貸款:銀行存款100000。
20。借:應付利息5000。
貸款:銀行存款5000元。
21。借:庫存現金20萬
貸款:銀行存款20萬。
22。借方:營業費用120000
在建工程80000
信用:手頭現金20萬。
23。借:生產成本110000。
制造成本4000
管理費6000
貸款:應付員工工資120000。
24。借:生產成本15400。
制造成本560
管理費用840
貸款:應付職工工資16800。
25。借:財務費用-貸款利息4600。
貸款:預提費用-貸款利息4600。
26。借方:財務費用4000元
貸款:應付利息4000。
27。借:制造費用28萬。
借款:原材料28萬元
28。借:制造成本20000。
貸款:低值易耗品20000。
29。借:制造費用1000。
貸款:材料成本差異1000
30。借款管理費-無形資產攤銷24000。
貸款:無形資產24000。
借方:管理費-印花稅4000。
貸款:預付費用-印花稅4000
借:制作費用36000元
借款:預付費用36000元
31。借:制造費用32000元
管理費8000
貸:累計折舊4萬。
32。借方:銀行存款20400
貸:應收賬款20400
33。借方:管理費用壞賬準備余額*3%
貸:壞賬準備余額*3%
34。借方:銀行8000。
貸款:銷售費用8000元。
35。借:生產成本337560
貸:制造費用337560
36。借:庫存商品
貸:生產成本
37。借方:應收票據-付款100000。
應收票據-增值稅17000
貸款:主營業務收入100000。
應交稅費-增值稅17000
借方:銀行存款20.9萬元。
貸:應收票據-付款92000元
應收票據-增值稅17000
借方:財務費用8000元。
貸:應收票據-付款8000元
38。借方:庫存現金20000
貸款:銀行存款2萬元。
39。借方:應付職工薪酬20，000元。
貸:庫存現金20000。
40。借方:主營業務成本24萬元。
信用:庫存商品240，000件
41。借方:營業稅及附加800。
貸:應交稅費-應交教育費加800元。
42。借:應交稅金-應交教育費加800。
貸款:銀行存款800。
43。借:應交稅費-增值稅40，000。
貸款:銀行存款4萬元。
44。借方:主營業務收入
其他營業收入
產量
非營業收入
貸款:本年利潤
借方:本年利潤
貸款:主營業務成本
其他業務成本
營業稅及附加
銷售成本
管理費用
財務費用
非業務支出
所得稅費用
45。稅後凈利潤*10%=盈余公積
借:利潤分配
貸款:盈余公積
46。借方:利潤分配-提取任何盈余公積。
貸款:盈余儲備-任何盈余儲備
47。借方:利潤分配12886.34
貸:應付股利-應付普通股股利12886.34。
48。借:應交稅費-所得稅38835.6
貸款:銀行存款38，835.6
49。借:長期借款40萬元
貸款:銀行存款40萬。
終於結束了！！！！自己做下表~ ~真的做不到...因為沒有給出呆賬余額的計提，壹些相關問題無法解決。妳自己算算，我就把數字留空。結轉時可能存在數字復制和計算錯誤。希望對妳有幫助~ ~