其中，總資產是指基金擁有的全部資產，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券；負債總額是指因資金運作和融資而產生的負債，包括應付給他人的各種費用、應付資金利息等。
基金份額總數是指當時發行的基金份額總數。開放式基金的總單位數每天都在變化，所以以當日交易結束後的統計為準。
每個交易日收盤後，將該日的基金資產凈值除以該日新確認的基金份額總數，得到該日的單位資產凈值。
基金單位凈值是反映基金業績的重要指標，開放式基金的交易價格是在每個基金單位凈值的基礎上確定的。因為基金所擁有的資產價值隨著市場的波動而變化，所以基金的凈值也會不斷變化。
累計基金凈值=基金成立以來單位凈值與累計分紅之和，屬於參考價值。例如，2006年2月2日，某基金份額凈值為1.0486元，2006年4月分配的現金紅利為每份基金份額0.025元，則累計凈值= 1.0486+0.025 = 1.0736元。
擴展數據:
新頒布的《證券投資基金法》第五十二條規定:“基金管理人應當在每個工作日辦理基金份額的申購、贖回；基金合同另有約定的，按照其約定。”
第五十三條規定:“基金管理人應當按時支付贖回款項，但下列情形除外:
(1)因不可抗力導致基金管理人無法支付贖回款項；
(2)證券交易所依法決定暫停營業，導致基金管理人無法計算當日基金資產凈值；
(3)基金合同約定的其他情形。因此，除法律規定外，投資者還應註意基金合同中的約定。
現實中對開放式基金贖回的限制主要是對巨額贖回的限制。根據《開放式證券投資基金試點辦法》的規定，在開放式基金的單個開放日，當基金凈贖回申請超過基金總份額的10%時。
會被視為巨大的救贖。當發生巨額贖回申請時，基金管理人可以在當日受理的贖回比例不低於基金總份額的10%的前提下，延期其余贖回申請。
也就是說，基金管理人可以根據情況給予贖回，也可以拒絕這部分贖回，被拒絕的部分可以延期到下壹個開放日，贖回金額可以根據該開放日的基金資產凈值計算。
當然，當出現巨額贖回而延遲支付時，基金管理人應在招募說明書規定的時間內以郵寄、傳真或招募說明書規定的其他方式通知基金投資人。
說明相關處理辦法，並在指定媒體和其他相關媒體上公告。通知和公告時間最長不得超過三個證券交易日。
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