單位凈值是指基金的資產凈值，是基金資產在某壹時點的總市值扣除負債後的余額，代表基金持有人的權益。通過過去壹個月、近壹年等歷史數據，可以看出基金的盈利能力。
累計凈值計算公式:
累計單位凈值=基金成立後的單位凈值+累計單位分紅金額。基金凈值的高低並不是選擇基金的主要依據，基金凈值的未來增長才是判斷投資價值的關鍵。凈值的高低不僅受基金經理管理能力的影響，還受其他諸多因素的影響。
基金累計凈值=基金成立以來單位凈值與累計分紅之和，屬於參考價值。如2016年8月26日，某基金單位凈值為1.0456元，2016年6月份派發的現金紅利為每份基金單位0.044元，則累計凈值為= 1.0456+0.044 = 6544。
單位凈值計算公式:
基金單位資產凈值=(總資產-總負債)/基金單位總數。
其中，總資產是指基金擁有的全部資產，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券；負債總額是指因資金運作和融資而產生的負債，包括應付他人費用、應付資金利息等。基金份額總數是指當時發行的基金份額總數。
比如壹個證券賬戶總市值4500萬，其他資產500萬，負債500萬，那麽基金的資產凈值就是4500萬。若基金發行總份額(註:開放式基金為可變)為654.38+00萬份，則基金單位凈值為4.5元。