1，利率=純利率+通貨膨脹附加率+風險附加率
2.流動比率=流動資產/流動負債
3.速動比率=(流動資產-存貨)/流動負債
4.保守速動比率=(現金+短期證券+應收票據+應收賬款凈額)/流動負債
5.業務周期=庫存周轉天數+平均回款周期。
6.存貨周轉率(次)=銷售成本/平均存貨，其中:平均存貨=(年初存貨+年末存貨)/2。
庫存周轉天數=360/庫存周轉率=(平均庫存*360)/銷售成本
7.應收賬款周轉率(次)=銷售收入/平均應收賬款。
其中:銷售收入為扣除折扣和優惠後的凈額；應收賬款是未扣除壞賬準備的金額。
平均收款期=360/應收賬款周轉率=(平均應收賬款*360)/主營業務凈收入。
8.流動資產周轉率(次)=銷售收入/平均流動資產
9.總資產周轉率=銷售收入/平均總資產
10，資產負債率=總負債/總資產
11，產權比例=負債總額/所有者權益。
12，有形凈負債率=負債總額/(股東權益-無形資產凈值)
13.賺取利息的倍數=息稅前利潤/利息支出。
14，銷售凈利率=凈利潤/銷售收入*100%
15，銷售毛利率=(銷售收入-銷售成本)/銷售收入*100%
16，資產凈利率=凈利潤/平均總資產
17，ROE =凈利潤/平均凈資產(或年末凈資產)*100%或凈銷售率*資產周轉率*權益乘數或凈資產利率*權益乘數。
18，權益乘數=平均總資產/平均所有者權益總額=1/(1-資產負債率)
19.平均發行在外普通股股數= ∑(發行在外普通股股數*發行在外月數)/12。
20.每股收益=凈利潤/年末普通股總股數=(凈利潤-優先股息)/(年末總股數-年末優先股數)
21，市盈率=普通股每股價格/每股收益。
22.每股股利=股利總額/年末普通股總數。
23.股票收益率=普通股每股股息/股票價格。
24.市凈率=每股價格/每股凈資產
25.股利支付率=普通股每股股利/普通股每股凈收益*100%。
26.股息保證倍數=股息支付率的倒數=每股普通股凈收益/每股普通股股息。
27.留存利潤比率=(凈利潤-所有分紅)/凈利潤*100%。
28.每股凈資產=年末股東權益(不含優先股)/年末普通股股數。
29.債務現金比率=經營現金凈流入/當期到期債務=經營現金凈流入/(長期到期債務+應付票據)
30.現金流動負債比率=經營現金流量/流動負債
31，總現金負債率=經營現金流入/總負債
32、銷售現金比率=經營現金流量/銷售額。
33.每股經營現金流量凈額=經營現金流量凈額/普通股股數。
34.全部資產現金回收率=經營性現金流量凈額/全部資產*100%。
35.現金與投資比率=近5年經營活動產生的現金流量凈額/近5年資本支出、存貨增加和現金股利之和。
36.現金股利保證倍數=每股經營現金流量凈額/每股現金股利
37.凈收益經營指數=凈營業收入/凈收益=(凈收益-營業外收入)/凈收益。
38.現金經營指標=經營現金凈收益/經營現金收益(=凈收入-營業外收入+非現金費用)
39.外部融資額=(資產銷售百分比-負債銷售百分比)*新增銷售額-銷售凈利率x(1-分紅率)x預測期銷售額。
金額or =外部融資銷售額的百分比*新銷售額。
40.銷售增長率=新增額/基期額or =計劃額/基期額-1。
41，新銷售額=銷售增長率*基期銷售額。
42.外部融資增長率=資產銷售百分比-負債銷售百分比-銷售凈利潤*[(1+增長率)/增長率]*(1-分紅率)如果為負，則說明有剩余資金。
43.可持續增長率=銷售凈利率*總資產周轉率*盈利留存率*期初權益和期末總資產乘數。
Or =凈銷售率*總資產周轉率*盈利留存率*期末權益乘數/(1-凈銷售率*總資產周轉率*盈利留存率*期末權益乘數)
p-現值I-利率I-利息S-終值N-時間R-名義利率M-每年復利次數
44.最終復利值S=P(S/P，I，n)當前復利值P=S(P/S，I，n)。
45.普通年金終值:S = A {[(1+I)n]-1 }/I or = A(S/A，I，n)。
46.年度償債基金:a = s * i/[(1+i) n-1]或=S(A/S，I，n)。
47.普通年金現值:p = a {[1-(1+I)-n/I]或=A(P/A，I，n)。
48.投資回收金額:a = p {i/[1-(1+i)-n]}或=P(A/P，I，n)。
49.提前年金終值:S = A {[(1+I)(n+1)]-1 }/I或者=A[(S/A，I，n+1)-65438+。
50.提前年金現值:P = A[1-(1+I)-(N-1)]/I+1 }或:A[(P/A，I，N-1]。
51.遞延年金現值:I: P=A[(P/A，I，n+m)-(P/A，I，m)] II。P=A[(P/A，I，n)*(P/F，I，m)]。
52.永久年金現值:P=A/i年金=年金現值/復利現值
53.名義利率與實際利率的換算:I = (1+R/M) m-1其中:R為名義利率；m是每年復利的次數。
54.債券價值:利息分期支付，到期還本=利息年金現值+本金復利現值。
純貼現=面值/(1+必要收益率)n(面值到期壹次還本付息)。
已結算債券=年付息額/年付息次數(P/A，必要收益率/次，次*年)+(P/S，必要收益率/次，次*年)永續債券=利息額/必要收益率。
55.債券購買價格=年利率*年金現值系數+面值*復利現值系數
56.債券到期收益率=利息+(本金-購買價格)/年數/[(本金+購買價格)/2]
v-股票價值P-市場價格G-增長率D-股息R-預期收益率RS-必要收益率T-在哪壹年的股息
57.壹般股票模型:p = ∑ [dt/(1+RS) t]零增長股票:P=D/Rs。
固定增長:p =∑[d0 *(1+g)t/(1+RS)t = d0 *(1+g)/RS-g = d 1/RS-g。
58.總收益率=股息率+資本收益率=D1/P+資本收益/P。
59.預期收益率= (D1/P)+G。
60.期望值:，方差:標準方差:
61，證券組合的預期收益率= ∑(某壹證券的預期收益率*該證券在總額中的比例)
m-證券的種類A-壹種證券在總投資中所占的比例-J和J證券收益率的協方差
-J種收益與Q的期望相關系數-某種證券的標準差，投資組合的標準差:
62.總預期收益率=風險組合投資比例*風險組合預期收益率+無風險資產投資比例*無風險利率總標準差=Q*風險組合標準差。
63、資本資產定價模型:
64.股市線:個股要求收益率Ki=無風險收益率Rf+(股票平均要求收益率m-Rf)
65.折現指標:凈現值=現金流入現值-現金流量發生值盈利能力指標=現金流入現值/現金流量發生值。
內部收益率:當年流入量等於原始投資/年等價現金流入量=(P/A，I，n)時，采用試湊法。
66.非折現指標:不相等的回收期或幾年的投資=壹年內n+n未收回金額/n+1當現金流出相等時，相同的內部會計收益率=平均年凈收益/原始投資67。投資者要求的收益率(資金成本)=負債比例*利率*(1-所得稅)+所有者權益比例*權益成本。
68.固定平均年成本=(原值+運營成本-殘值)/使用年限or =(原值+運營成本現值之和-殘值現值)/年金現值系數。
69.經營現金流=營業收入-現金成本-所得稅=稅後凈利潤+折舊=收入(1-所得稅)-現金成本(1-所得稅)+折舊*稅率。
70.現金流量調整法:調整後凈現值=∑][a*預期現金流量/(1+無風險收益率)t]a-正等值。
71.風險調整折現率法:調整後凈現值=∑[預期現金流量/(1+風險調整折現率)t]
投資者要求的收益率=無風險收益率+B *(市場平均收益率-無風險收益率)
項目要求的收益率=無風險收益率+項目的B *(平均市場收益率-無風險收益率)
72.凈現值=實體現金流/實體加權平均成本-原始投資=股東現金流/股東要求的平均利率-股東投資
73.B權益=B資產*(1+負債/權益)B資產=B權益/(1+負債/權益)
74.現金返還額度R=上限=3*現金返還額度-2*下限
75、收入增加=銷售增加*單位邊際貢獻
76.應收賬款應計利息=日銷售額*平均現金回籠期*變動成本率*資本成本。
平均余額=日銷售額*平均套現期占用資金=平均余額*變動成本率
77.折扣成本增加=新銷售水平*新折扣率*折扣率-舊銷售水平*舊折扣率*享受折扣的客戶比例。
78.訂單成本=固定訂單成本+年度需求/每次采購數量*每次訂單變更成本。
獲取成本=訂單成本+采購成本=固定訂單成本+可變訂單成本+采購成本。
倉儲成本=倉儲固定成本+倉儲單位變動成本*每次采購數量/2
總庫存成本=購置成本+存儲成本+短缺成本
k-每訂單成本D-總需求KC-單位存儲成本N-訂單次數U-單價P-日交貨量D-日消耗量
79.經濟訂貨量(Q *) =總成本=最優訂貨次數(N *) = D/Q *經濟訂貨量占用資金= Q */2 * U最優訂貨周期= 1/N *
Q * =連續購買的總成本=
80.再訂購點=交貨時間*日均需求+保險儲備短缺=交貨時間*日均需求。
保險儲備總成本=短缺成本+保險儲備成本=單位短缺成本*短缺數量*N+保險儲備*Kc
81，放棄現金折扣的成本= CD/(1-CD)x(360/N x 100%)其中:CD為現金折扣的百分比；n是現金折扣喪失時的延期付款天數，等於信用期與折扣期的差額。
82.實際利率=名義利率/1-代償余額或=利息/本金。
83.債券發行價格=面值/(1+市場利率)n+∑(利息/(1+市場利率)n) =面值現值+利息年金現值。
84.可轉換債券的轉股比例=債券面值/轉股價格
85.發行股票股利後的每股收益(市價)=發行前的每股收益(市價)/(1+股票股利分配率)
86.銀行借款成本:Ki = I(1-T)/L(1-f)= I * L *(1-T)/L(1-f)或= I (1-f)。
其中:Ki——銀行借款成本；I-年利率；L-融資總額；T-所得稅率；I-利率；融資利率
考慮時間價值的稅前成本(k):l(1-f)=∑[I/(1+k)t]+[本金/(1+k) n]
稅後成本=稅前成本*(1-T)
87.債券成本:KB = I(1-t)/B0(1-f)= B * I *(1-t)/B0(1-f)其中:Kb-債券成本；I- per利息；
T-所得稅率；b面值；I-票面利率；B0-募集資金額(按發行價)；融資利率
88.留存收益成本:股利增長模型=本年股利(1+g)/市價+g風險溢價法=債務成本+風險溢價。
資本資產定價模型=無風險收益率+B(平均風險必要收益率-無風險收益率)
89.普通股成本=[D1/P(1-f)]+g其中:d 1-1年度的股利；V0-市場價格；G-年增長率
90、融資突破點=以特定成本可以籌集到的壹定數量的資金/此類資金在資本結構中的比例。
91，加權平均資本成本:Kw=∑Wj*Kj
其中:Kw為加權平均資本成本；Wj是J類基金占總基金的比例；Kj是J型基金的成本。
92.籌資總額的分界點=TFi/Wi
其中:TFi為第壹種融資方式的成本分界點；Wi是目標資本結構中第壹種融資方式的比例。
P-單位價格V-單位變動成本F-總固定成本S-銷售量VC-總變動成本Q-銷售量N-普通股股數
93.經營杠桿Dol = Q(P-V)/Q(P-V)-F =(S-VC)/(S-VC-F)
財務杠桿DFL=EBIT/(EBIT-I)總杠桿DCL = Dol * DFL SF-償債基金
94.每股收益沒有區別:[(ebit 1-I 1)(1-t)-SF]/n 1 =[(ebit 2-I2)(1-t)-SF]/N2。
當EBIT大於無差異點時，債務融資是有益的；當EBIT小於無差別點時，普通股集合融資是有益的。
95.總價值(V)=股票價值+債券價值
S=(EBIT-I)(1-T)/Ks Ks-權益資本成本(按資本資產模型計算)
加權平均資本成本=稅前債務資本成本*(B/V)*(1-T)+Ks*(S/V)
Or = ∑(個人資本成本*個人資本在總資本中的比例)
96、材料分配率=實際材料總消耗量或實際成本/產品材料定額銷售額或定額成本之和。
人工(制造成本)分配率=生產工人工資總額(制造成本)/各產品實際(定額、機器)工時之和；輔助生產單位成本=總輔助成本/總產品或服務(不包括提供給輔助車間的產品或服務)。
按車間、產品、部門分配的費用=輔助生產單位成本*消耗。
97.在產品當量產量=產品數量*成品成本=單位成本*成品產量。
單位成本=月初在產品成本+本月生產成本/(月末產成品產量+在產品當量產量)
月末，在制品成本=單位成本*當量產量
98.月末在制品成本=在制品數量*在制品單位成本。
產成品總成本=(月初在制品成本+本月費用)-月末在制品成本單位產成品成本=產成品總成本/產成品產量。
99.材料分配率=(月初在產品實際成本+本月實際投入成本)/(月末在產品固定材料成本+定額成本在產品)。
工資分配率=(月初產品實際工資+本月投入實際工資)/(成品固定工時+月末產品固定工時)
待分配到產品中的材料(工資)成本=產品中的固定材料(工資)成本*材料(工資)分配率。
產成品待分配材料(工資)成本=產成品固定材料(工資)成本*材料(工資)分配率。
100，聯合產品成本銷售法:a產品成本= a產品售價/總售價。
實物量法:單位數量(重量)成本=聯合成本/各聯合產品的總數量(總重量)。
101，利潤=單價*銷量-單位變動成本*銷量-固定成本or =安全邊際率*邊際貢獻率。
102，邊際貢獻=銷售收入-變動成本單位邊際貢獻=單價-變動成本單位。
邊際貢獻率=邊際貢獻/銷售收入=單位邊際貢獻/單位價格變動成本率=變動成本/銷售收入=單位變動成本/單位價格。
變動成本率+邊際貢獻率=1盈虧點活動率+安全邊際率=1
103，加權平均邊際貢獻率=產品邊際貢獻之和/產品銷售收入之和*100%。
或= ∑(每種產品的邊際貢獻率*每種產品占總銷售額的比例)
104，保本金額=固定成本/單位邊際貢獻保本金額=固定成本/邊際貢獻率
盈虧點活動率=保底金額/正常銷售額(或銷售額)正常銷售額=保底金額+安全邊際
105，安全邊際=正常銷售-保底金額安全邊際=安全邊際*正常銷售(實際訂單金額)銷售利潤率=安全邊際*邊際貢獻率。
106，敏感系數=目標值(利潤)變化率/參數變化率
107、材料差價=實際數量*(實際價格-標準價格)材料數量差價=(實際數量-標準數量)*標準價格
108、工資率差異=實際工作時間*(實際工資率-標準工資率)勞動效率差異=(實際工作時間-標準工作時間)*標準工資率
109、制造費用標準分配率=制造費用預算總額/直接人工標準成本標準工時總額=直接人工標準工時*標準分配率
可變間接費用消耗差異=實際工作時間*(實際分配率-標準分配率)效率差異=(實際工作時間-標準工作時間)*標準分配率
110，固定制造費用消耗差額=實際固定制造費用-預算。
能源差異=預算-標準成本=(生產能源-實際產出標準工時)*標準分配率
閑置能源差異=(生產能源-實際工作時間)*標準分配率差異=(實際工作時間-實際產出標準工作時間)*標準分配率
111，部門邊際貢獻=收入-可變成本-可控固定成本-不可控固定成本部門稅前利潤=部門邊際貢獻-管理費用。
112、投資回報率=部門邊際貢獻/資產剩余收益=部門邊際貢獻-部門資產*資金成本。
113、經營現金流量=年現金收入-支出現金回收率=經營現金流量/總資產平均剩余現金流量=經營現金流入-部門資產*資金成本。