該基金每天都會計算其凈資產值，並公開發布。這個“價值”也叫資產凈值，是投資者在投資ETF和共同基金之前需要了解的最重要的信息之壹。基金的資產凈值等於其全部資產(如現金、股票、債券、金融衍生品及其他證券的價值)減去全部負債之和，再除以全部基金份額總數。資產凈值基本上代表了基金的公允價值，為投資者提供了壹個重要而有用的衡量標準，投資者可以從中判斷買賣基金份額的價格是否合理。
由於ETF的申購/贖回機制，大多數ETF的交易價格非常接近其資產凈值。但如果ETF成份股的交易時間與ETF本身的交易時間不壹致，ETF的交易價格與其資產凈值就會產生差異。
基金資產凈值的計算方法
為了計算每天的資產凈值，基金會每天選擇壹個時間點對其資產進行估值。對於傳統的股票型基金，壹旦股市休市，就可以開始計算資產凈值。
以跟蹤美股市場的基金為例，在美國東部時間下午4點後可以快速計算出其資產凈值。在這個時間點上，基金的每只股票的收盤價將被記錄並用作當前價格。將這些價格相加，我們可以得到基金整個投資組合的價值。
凈資產值的缺點
以紐約證券交易所交易的壹只ETF為例。當它跟蹤富時100指數時，該指數中的成份股在倫敦證券交易所交易。倫敦證券交易所的收盤時間是美國東部時間上午11。不過，在倫敦證券交易所收盤後的五個小時內，該ETF仍將在紐約證券交易所交易。
由於倫敦證券交易所已經關閉，ETF的資產凈值將在額外的5個小時內保持不變。在這種情況下，如果ETF的價格發生變化，但其資產凈值不變，那麽ETF的交易價格與資產凈值之間就會存在價差。